2023年報稅自然人憑證報稅網路報稅所得稅報稅懶人包攻略 如何報稅怎麼報稅DIY不求人 一次學會從此不再人擠人! (2023報稅期間5/1到5/31 111年度報稅適用[真.教學]
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網路報稅 之 2023自然人憑證篇
重要! 置頂必讀
#1 本文內容通用於各年度之 Windows 版網路報稅，新年度版本可能有部份提醒訊息不一樣，但操作方式基本相同。新年度報稅前，請官網下載最新報稅 app 版本(註:2023 版 Windows 報稅軟體版本為 IRX1100* ，於2022/4月底 釋出, 此處為 download 直達網址)
#2 報稅軟體每年都要重新下載當年度最新版本，依照往年經驗，截圖畫面與操作大方向都一樣。
#3 重要日期
(1)個人綜合所得稅電子結算申報繳稅系統之作業期間為 2023/5/1 起至 2023/5/31 止。(所得及扣除額資料查詢: 112年4月28日8時起開放使用憑證及查詢碼下載所得資料)
(2)本文截圖的日期僅供示範，不會每年更新，但不影響參考。依照往年經驗，截圖畫面與操作大方向都一樣。
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#4 節稅推薦文章
節稅特別推薦(請點擊->) 官方沒說的密技分享 節稅操作-如何改變扶養親屬 合法省錢
網路報稅有幾種方式，推薦先看這一篇: NEW! 網路報稅新手懶人包 - 十個你最想知道的問題 第一次報稅就上手!
文章開始
每年 5 月份的報稅季節，如果有去過稅捐處，那裡報稅民眾的聚集盛況會讓你嚇一大跳。大廳內部自然人擠人不用說，門外還有許多排隊等候的男女老少，亦可看見增設的臨時服務區與義工，甚至連攤販都聚集過來了。
只要去過一次，就會想使用比較輕鬆便利的替代方案，我亦有同樣經驗，所以之前就改用網路報稅，今年已邁入第 7 年了。第一次花點時間學習一次，以後都方便!
網路報稅之登入有 4 種選項，本文是以自己實際使用的「自然人憑證 IC 卡」為基礎，這也是多數人喜歡的方式。(註: 2023報稅 app 版本為 111.01，畫面 & 操作基本相同)
幾年前政府推廣「自然人憑證 IC 卡」之初期，申請是完全免費的，現在申辦的費用是工本費 250 元。只要帶著本人國民身分證正本前往最近區/市戶政事務所申辦櫃檯(不限戶籍地，可跨縣市)，就可以辦理。由於自然人憑證 IC 卡需要綁一個電子信箱，所以一個 email 帳戶是必要的，自申請當天起算，自然人憑證 IC 卡的有效使用期限為 5 年(可展期一次加 3 年, 最多含展期共 8 年)。
首先， 請到財政部綜合所得稅電子結算申報繳稅之官網網頁下載並安裝專用 Windows 版免費報稅軟體，可相容於 Windows 10。本文是以 Windows 為範例。
2023 版官方直接下載點: Windows 離線版 桌機版軟體由此下載 https://download.tax.nat.gov.tw/irx/IRX1100*.EXE (點擊存檔))
其他電腦作業系統或行動裝置亦有提供電子報稅之連結，請使用 Web 線上版(網頁版,點擊此處)，可支援 Mac，Linux 或平板之線上申報。
2020/5 更新，新增手機認證新服務，好處如下:
(A)擺脫讀卡機及自然人憑證! 只有第一次需要自然人憑證，註冊綁定之後靠手機就可以了。
(B)政府服務行動化，不只支援報稅，過去仰賴自然人憑證的網路服務，現在都可以升級為手機身份確認。
(3)因為手機是每個人的隨身物，所以便利性大增!
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為提高安全，請務必確認是從官方網址下載，之後點擊檔名執行就能自動安裝完成。今年度已經來到 IRX10702.EXE (107.02版，108-04-28 製作)，若電腦裡面有去年舊版本，不需要事先移除，直接安裝就可以覆寫，一個動作到底更新為最新版本，相當直覺方便。
如執行過程被 Windows Defender 擋下，請忽略警告繼續執行。
以上算是完成前置準備工作。為了讓新手了解流程，先介紹一下以下七大主要步驟，比較容易進入狀況:
(1)將 ATM 讀卡機接上電腦，插入「自然人憑證 IC 卡」
(2)執行報稅軟體 IRX10701，登入系統 (有自然人憑證 IC 卡之密碼與身份證字號兩道關卡)
(3)報稅軟體會自動連線到伺服器抓取資料，確認沒問題，點擊「帶入」會將全部螢幕上資料複製到個人的報稅工作頁面
(4)逐頁檢視各工作頁面之資料，有需要再做更改 (資料很完整，通常不必再輸入些什麼，實際動作是檢查核對為主)
(5)帶入或輸入退稅帳號 (如果符合退稅資格)
(6)上傳資料，完成網路部份的申報
(7)部份申報需要提供實體文件，將附件報表清單印出，補上附件再以郵寄方式寄給所屬稅捐單位
本版執行後會出現一些系統資安與使用友善提醒訊息，請看過後繼續下去。
程式也會自動檢查更新，並告知申報有效期間提醒 (每年基本上都是 5/31 之 24 時，特殊情況可能依公告延一個到 6/30)。
採用自然人或健保卡之報稅，進入軟體的第一個選項，都請選擇「網路申報」方式登入。
2020/5 更新，App 版亦新增手機認證登入。
再來，請選擇「自然人憑證 」登入。
將卡插到讀卡機內，點擊「確認」繼續下去。
此頁面請輸入自然人憑證 IC 卡密碼，預設值是卡片擁有者的民國生日，即年年月月日日之六碼組合。
接下來需要輸入自然人憑證 IC 卡片擁有者的身份字號，這是第二道防護關卡。
若是本人親自操作，此資料都背在自己腦裡當然不會有太多困擾，繁瑣一點其實對安全更有保障，畢竟要處理的都是自己與家人的重要個資。
本年度第一次申報，請直接選擇畫面選單項目 2，讓報稅軟體自動連線到伺服器抓取最新報稅資料。
簡單說，現今所有公司與金融機構...等都已將稅務資料電子化，且全部資料都會集中到財政部資料庫，所以紙本扣繳憑單已經不再需要，只要點擊一下直接抓進報稅軟體內即可。
另外，若過程中發現資料登打有問題，想重新來過，都可以透過此功能抓取資料，等同於每次都重新開始。
2019 版作業要點提醒，第一次執行本 app 時會出現。
建議看過一遍後，點擊「我已經同意遵守」繼續下去。
資料下載中，大概需要幾秒鐘時間。
友善提醒注意事項。
這個頁面可以用來瀏覽一些所得與扣除額的注意事項及其參考清單，線上馬上看或另存 PDF 都可。(為了保密需要設定 PDF 密碼，建議用身分證字號)
實際上這些檔案於此刻看不看都沒關係，因為工作頁面都會有，它們只是被整理成讓人易於閱讀的格式，內容都是相同的，點擊「下一步」繼續下去。
(註: 接近後面的「列印計算表」頁面，可以連同更新後的報稅資料一次彙整完成，到時一次檢查核對也可以)
以下是其中的一個檔案的示範，比起複雜的頁面，這種格式相對好看好核對。
這個初始頁面是報稅軟體自動抓到的 107 年度報稅資料，如果報稅資料有變動過，任何需要排除在外的欄位，請勿選取。
坦白說，此報稅軟體的外觀與早年 DOS 時代的中文應用軟體沒有差很多，基本上整個螢幕都塞滿了文字或輸入欄位。
如果確認沒問題，點擊「帶入」會將全部螢幕上資料複製並對應到各報稅工作頁面。
我稱此畫面為報稅工作頁面，共計 10 多個頁面，顯示的畫面看似複雜但架構基本相同。
共通不會變動的部份是上下兩大塊區域，右上角為所得額與扣除額等的數字表，最需要關注的重點是應納稅額與應退還稅額，要補繳或能得到退稅，看這兩個欄位就知道。下面兩排是 15 個頁面的標籤，可以直接點擊以選擇頁面。最下面區域是功能鍵，用途如名稱所示，最常用是「上一頁」與「下一頁」，我習慣用它們來更換頁面，一頁一頁慢慢看。
中間的欄位是自動帶入的，需要逐一檢視各欄位內容是否正確。
更改到一半，也可以點擊右下角的「儲存」功能鍵，把當前工作狀態先存檔。由於報稅個資實在太重要了，所以系統會不厭其煩地一再提醒資安之重要性。
(以下畫面，各年份報稅版本萬年不變，已確認過大同小異，所以部份沿用原有截圖解說)
其他頁面請一個個檢視，如果有任何所得資料因故沒有自動帶進來，必須透過人工登打。所得種類與所得格式都是下拉式選單，用選的就行了。需要手動輸入的是統一編號與所得總額，譬如說，某營利所得是以 10% 計算，假設年度營利額總數是 631830 元，直接敲入 63183 即可 (= 10% 的值)。完畢後按下「新增」，在底下的所得清單內便會看到多出一行剛剛輸入的資料。
若有演講費或稿費等，還可以點擊看明細。運用業餘時間兼職寫文章的讀者必定要深入了解，因為繳的所得稅依類別會有所不同，善用 50 薪資、9A 執行業務所得和 9B 稿費的各自免稅額度，就可以讓綜合所得稅降到最低，此為合法節稅。9B 的特性為 18 萬的扣除額，加上 30% 的免稅額度，比起 50 薪資類別的優惠多，接案時請注意不要讓自己的應有權益睡著了。順便一提，9B 類別的二代健保補充保費，自 105 年 1 月 1 日起已調整下限為單次給付超過二萬元才起算，二萬元內不用繳交補充任何保費。
接下來的標準或列舉扣除頁面，重點是可選擇對自己有利的方式，再試算看看。只要不執行上傳，都可以重複透過"自動連線到伺服器抓取最新報稅資料"選單，將資料還原，重新開始。
每年度的扣除額/扣抵稅額度可能不同，它必然影響到民眾的繳稅或退稅情況。不過我不在這做詳細分析比較，因為我們都改變不了規則。
我的報稅攻略只有 2 個:
(1)挑對自己最有利的，採用標準扣除額或列舉扣除任一種都可以。其實報稅軟體 app 現在相當親民，還會主動建議最佳方式，這一點不用太煩惱。
(2)合法節稅，請點擊參考這一篇: 改變扶養親屬 合法省錢。
流程繼續走下去，一直到「列印計算表」就差不多快結束了，這個頁面可以儲存一個計算表 PDF 檔案。所有資訊一樣都在各工作頁面有呈現過，只是轉變成易於閱讀的文件格式，檔案有密碼保護，預設值是身份證號碼。
以下是計算表範例，目的讓我們檢核最終報稅數字是否正確，它的報表格式一目了然，顯然有助於檢視。
最後一個頁面是「計算及上傳」，若檢核過數字沒問題，且試算結果可以退稅，接著要將退款帳號輸入進去。
還記得前面階段有同意沿用上次退稅帳號 (如果符合退稅資格)? 資料雖然已被讀進來沒錯卻不會主動出現，需要按下畫面中的「帶入下載的帳號資料」才會真正複製到各對應欄位。
檢查無誤，就可以接著按「下一頁」或「申報資料上傳」，準備結束整個報稅作業。
系統再度出現提醒視窗，這是針對出售股票所得的確認，勾選適當項目後按「確定」。恐怕很多民眾會忘記，所以程式才設計了這個訊息。
上傳前的另一個提醒訊息，閱讀後請按「儲存後上傳」。
再次確認一次退稅帳號，必須輸入身份證字號與指定帳戶數字 (後者照螢幕上顯示的內容登打即可)，最後按「儲存後上傳」。
上傳前的最後確認，系統提醒插有「自然人憑證 IC 卡」的 ATM 讀卡機必須保持連接，點擊「確認」後，總算開始上傳了! 操作到此處，難免感到手續繁瑣冗長，不過事關資料正確性，還是正向看待耐心配合。
以下是完成申報的連續兩畫面，會有一個表達感謝的卡通圖案，最重要的關鍵字是「申報成功」，這代表沒問題了。
申報成功之後，就直接能夠上財政部官網專設網頁檢查申報狀態，換言之，不透過本報稅軟體也可以查詢。
以下這個步驟非常重要，上傳資料，算是完成網路部份的申報。但有些資料需要附上實體文件或單據，光靠網路是不夠的，所以要利用畫面中間左邊區域的「應檢送各項文件單據申報表」等數項列印功能將表單印出來，連同單據一起寄出，才算完成。
只要系統能自動抓到的收入資料，都不用再寄送扣繳憑單。因為廠商之前已經做了申報，其中一份給國稅局，所以報稅系統內才有資料。你手上的扣繳憑單紙本，只是廠商給你參考用，為作業的一部份。
由於每個人的申報情況不一樣，如以下範例，系統是回報不需要檢附任何證明文件，算是最單純狀況，所以網路上傳 OK 就是申報完成。
有需要可上財政部官網專設網頁檢查申報狀態，以下是執行範例。
需要輸入身份證字號與出生之民國年份 (3 位數)。
示範查詢結果，能抓到資料即代表申請成功，有記載上傳日期時間。
根據內政部資訊中心的訊息，2015 年 (申報民國 103 年度所得稅) 透過網路自然人憑證報稅已有超過 115 萬以上用戶使用。以自然人憑證申報所得稅，不但安全性高，也不需再輸入繁瑣的扣繳資料，非常方便，今年有可能再成長。
實際使用過 102 到 107 年度的報稅軟體版本，其畫面與基本操作都是相同的，所以學習一次，以後都可如法泡製，是很值得推薦的電子報稅方式。
為了保護報稅個資，環境的安全性必須格外注意，公眾電腦(如網咖)，無防毒軟體防護或安裝有 P2P 共享軟體的電腦都具有潛在危險，均應該避免。我自己的經驗是使用一台舊筆電當報稅機，ATM 轉帳也用這台，平常根本是處於關機或休眠的，多數時間都是完全隔離，此舉能夠大幅降低外面侵入的機會。
如果操作上有問題，以下免費電話可多多利用 (實際上有打過電話詢問過)，不用客氣!
(1)稅務相關問題，國稅局免付費 (服務時間 8:30~17:30)
客服電話：0800-000-321
(2)申報相關軟體操作問題
電話：請洽：0809-085-188
傳真：(04)37039798
服務時間：8:00~18:00
延伸閱讀，網路報稅 (更新版)
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#1 Web 網頁報稅教學 (示範: 健保卡註冊/報稅 + 自然人憑證)
#2 免插卡! Web 網頁報稅教學 (示範: 戶口名簿戶號查詢碼 & 電子憑證密碼)
[離線 App 版]
#1 網路報稅離線版 app 自然人憑證方式示範 (除登入方式不一樣，其餘皆相同，戶口名簿戶號查詢碼 & 電子憑證密碼可參考)
#2 網路報稅離線版 app 網路報稅-健保卡篇 (健保卡註冊 + 報稅示範)
#3 節稅進階操作-如何改變扶養親屬 怎麼合法省錢 官方沒說的密技分享 [真.教學]
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