網路報稅所得稅懶人包 節稅進階操作攻略-如何改變扶養親屬 怎麼合法省錢 官方沒說的密技分享 資料轉移密技分享 快速免申請 馬上節稅!(2020 109 2021 110年度報稅適用)[真.教學]
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怎麼合法省稅? 如何改變扶養親屬?
網路報稅之合法節稅的意義,在於適當調整扶養親屬,例如爸爸原本扶養阿公阿嬤,可以轉換給已在賺錢的孫子申報扶養。讓賺得多的那位申報扶養,之間差異就在於總和金額之效益最大化,最後目的就是達到少繳稅或多退稅。而且,這是完全合法的節稅方法,現在開源不易,能省稅就值得做,對吧?
以孫子的視角來進行扶養親屬(阿公阿嬤)之調整,請參考封面圖。(以下橘色底色為關鍵動作,請格外注意一下)
A 孫子的部份
(1)執行程式,下載報稅資料(例如:自然人憑證)
(2)帶入資料(孫子自己的)
(3)新增扶養親屬
(4)輸入阿公阿嬤的基本資料(姓名,身分證出生年月日)
(5)輸入收入項目(股票,銀行存款的利息......),可手動或用下載或匯入
(6)確認並手動輸入扣除額(如果有需要)
(7)存檔後申報
B 爸爸的部份
(1)執行程式,下載報稅資料(例如:自然人憑證)
(2)不勾選阿公阿嬤的資料
(3)帶入資料(爸爸自己的+媽媽的+未成年兒女的)
(4)確認收入 & 扣除額
(5)存檔後申報
做完以上,就可以把阿公阿嬤改為讓已上班的孫子扶養,並完成孫子 & 爸爸,兩位納稅義務人的網路報稅。
(註: 報稅軟體每年都要重新下載當年度最新版本,依照往年經驗,截圖畫面與操作大方向都一樣)
上面會發生一件事,如果阿公阿嬤沒辦理自然人憑證或健保卡密碼,當孫子想將他們的資料下載或匯入時,就會有點麻煩。通常使用者參考紙本扣繳憑單或爸爸那裡的清單,便可以做手動輸入。當資料項目少還好,若阿公阿嬤有股票,銀行存款......,筆數一多就會讓人提不起勁。
有沒有什麼好方法呢? 請教過國稅局,官方的建議就是程式上的提醒,透過自然人憑證、健保卡或辦查詢碼......。其實,爸爸的帶入資料,就內含阿公阿嬤的報稅檔案,可否將之複製過去?
可以的! 我有測試出一種官方沒說的方式,文字版步驟如下: (橘色底色為關鍵動作)
AA 爸爸部份(Part 1)
(1)執行程式,下載報稅資料(例如:自然人憑證)
(2)帶入全部資料(爸爸的+媽媽的+阿公阿嬤的+未成年兒女的)
(3)存檔成 NTX (綜所稅網路申報資料檔)
BB 孫子部份
(1)執行程式,下載報稅資料(示範:自然人憑證,先插入孫子的卡)
(2)帶入資料(孫子自己的)
(3)新增扶養親屬
(4)手動新增阿公阿嬤的基本資料(姓名,身分證出生年月日)
(5)手動新增爸爸為扶養親屬之一(假設爸爸未滿 60 歲,必須先勾選無謀生能力,暫時免除 60 歲年齡限制)
(6)插入爸爸的自然人憑證卡片
(7)讀取爸爸的申報資料檔 NTX (剛剛在 AA Part 1 之步驟建立的)
(8)只勾選抓取阿公阿嬤扶養親屬資料,但不要勾選爸爸的
(9)帶入阿公阿嬤報稅資料
(10)將爸爸從扶養親屬清單中刪除
(11)確認並手動輸入扣除額(如果有需要)
(12)存檔後申報
(註: 納稅義務人可以申報扶養本人和配偶及年滿 60 歲或未滿 60 歲但無謀生能力的直系尊親屬)
CC 爸爸部份(Part 2)
(1)執行程式,下載報稅資料(示範:自然人憑證)
(2)刪除扶養親屬(不勾選阿公阿嬤)
(3)帶入資料(爸爸自己的+媽媽的+未成年兒女的)
(4)手動輸入收入項目(股票,銀行存款的利息......)
(5)確認並手動輸入扣除額(如果有需要)
(6)存檔後申報
圖片對照版之示範如下:
AA 爸爸部份(Part 1)
(1)執行程式,下載報稅資料(例如:自然人憑證)
(2)帶入全部預設資料(爸爸的+媽媽的+阿公阿嬤的+未成年兒女的)
(3)存檔成 NTX (綜所稅網路申報資料檔)
事關個人資安,必須設定密碼才能存檔。
BB 孫子部份
(1)執行程式,下載報稅資料(示範,自然人憑證,先插入孫子的卡)
(2)帶入資料(孫子自己的)
(3)新增扶養親屬
(4)手動新增阿公阿嬤的基本資料(姓名,身分證出生年月日)
(5)手動新增爸爸為扶養親屬之一(假設爸爸未滿 60 歲,要勾選無謀生能力,暫時免除 60 歲年齡限制)
此動作是為了能通過系統檢查之手段,並不是真的要把爸爸列入扶養(實際上並不符合資格),我們真正目的是讀取爸爸的 NTX 資料檔。
(6)插入爸爸的自然人憑證卡片
(註: 亦可幫阿公、阿嬤申請「健保卡註冊密碼」,就可以在這個步驟用下載方式匯入阿公、阿嬤的所得資料)
(7)讀取爸爸的 NTX 申報資料檔 (在剛剛 AA Part 1 建立的)
(8)只勾選抓取阿公阿嬤扶養親屬資料,但不要勾選爸爸的
(9)帶入阿公阿嬤報稅資料
請比較一下前面孫子的"帶入"截圖,剛剛只有孫子的兩筆,現在變成 8 筆,後面新增的都是阿公阿嬤的報稅資料,NTX 之讀取已經成功!
(10)將爸爸從扶養親屬清單中刪除
只剩兩筆,確定已刪除爸爸的報稅資料。
(11)確認並手動輸入扣除額(如果有需要)
(12)存檔後申報
CC 爸爸的部份
(1)執行程式,下載報稅資料(例如:自然人憑證)
(2)不勾選阿公阿嬤的基本資料
(3)帶入資料(爸爸的+媽媽的+未成年兒女的)
(4)確認收入 & 扣除額
(5)存檔後申報
可以省多少稅呢? 關鍵數字都在報稅軟體頁面的右上角框框裡。若讓阿公阿嬤跟爸爸一起申報,爸爸的退稅只能得到 906 元。改變成孫子扶養後,爸爸成為 0 退稅,但孫子則從退 3514 元變成退 7835 元!
如果你不清楚是否能省到稅,最簡單就是透過報稅軟體直接試算,只要不上傳都可以測試看看。
阿公阿嬤的報稅資料會附掛在爸爸這邊,是因為過去都由他申報扶養,所以阿公阿嬤不必有卡(自然人或健保)或申請就能帶入。術語稱為"歸戶",這是自動連動的,為報稅之便民措施。今年度孫子已經將阿公阿嬤變更為扶養親屬,明年他們資料會自動帶入嗎?
答案是不會,根據國稅局官方說明,必須連續兩年申報扶養,資料才會歸戶過去。
2019/5/2 更新:
孫子在次年申報時,將發生一個狀況,阿公、阿嬤資料還不會被自動帶入。原因是,他還沒有達成連續兩年申報扶養之條件(尚無法歸戶)。
問題是,爸爸這邊的阿公、阿嬤資料已經於第一年移出去了,次年將看不到。所以第二年沒辦法再透過前面介紹的方法,從爸爸的 NTX 檔案讀取。
兩邊都沒資料,很奇怪吧! 我認為這是系統上的一個考慮不周的地方,請教過國稅局,目前沒有辦法從他那邊處理。
解決方式有三:
(1)幫阿公、阿嬤申請「健保卡註冊密碼」,就可以在扶養親屬的步驟,用下載方式個別匯入阿公、阿嬤的所得資料。
(2)帶阿公、阿嬤身分證印章臨櫃辦理。
(3)根據阿公、阿嬤的扣繳憑單,一一手動輸入。
申請「健保卡註冊密碼」與下載扶養親屬所得資料示範。
在離線版 app 內,手動把阿公、阿嬤添加到扶養親屬頁面內。
點擊畫面中間靠左的「載入配偶或扶養親屬所得資料、扣除額資料」。
選擇「使用健保卡 + 註冊密碼下載」。
將阿公、阿嬤健保卡插到讀卡機。(分兩次個別做)
讀卡 & 辨識完成,選擇「帶入」。
順利匯入 7 筆所得扶養與 2 筆扣除額資料。
原本要補稅 293 元 (紅字),現在可以退稅 7576 (綠字)。
延伸閱讀,網路報稅 (更新版)
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#1 Web 網頁報稅教學 (示範: 健保卡註冊/報稅 + 自然人憑證)
#2 免插卡! Web 網頁報稅教學 (示範: 戶口名簿戶號查詢碼 & 電子憑證密碼)
[離線 App 版]
#1 網路報稅離線版 app 自然人憑證方式示範 (除登入方式不一樣,其餘皆相同,戶口名簿戶號查詢碼 & 電子憑證密碼可參考)
#2 網路報稅離線版 app 網路報稅-健保卡篇 (健保卡註冊 + 報稅示範)
#3 節稅進階操作-如何改變扶養親屬 怎麼合法省錢 官方沒說的密技分享 [真.教學]
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